審計委員會
為建立本公司良好公司治理制度、健全監督功能及強化管理機能，爰依「公開發行公司審計委員會行使職權辦法」第三條，於105年02月成立審計委員會。本委員會由全體獨立董事組成，其人數不得少於三人，其中一人為召集人，且至少一人應具備會計或財務專長。本委員會獨立董事之任期為三年，連選得連任；因故解任，致人數不足前項或本章程規定者，應於最近一次股東會補選之。獨立董事均解任或缺額時，本公司應自事實發生之日起六十日內，召開股東臨時會補選之。
職掌範圍
本公司設置審計委員會者，下列事項應經審計委員會全體成員二分之一以上同意，並提董事會決議：
- 依規定訂定或修正內部控制制度。
- 內部控制制度有效性之考核。
- 依規定訂定或修正取得或處分資產、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書或提供保證之重大財務業務行為之處理程序。
- 涉及董事自身利害關係之事項。
- 重大之資產或衍生性商品交易。
- 重大之資金貸與、背書或提供保證。
- 募集、發行或私募具有股權性質之有價證券。
- 簽證會計師之委任、解任或報酬。
- 財務、會計或內部稽核主管之任免。
- 年度財務報告及半年度財務報告。
- 其他公司或主管機關規定之重大事項。
前項各款事項除第十款外，如未經審計委員會全體成員二分之一以上同意者，得由全體董事三分之二以上同意行之，不受前項規定之限制，並應於董事會議事錄載明審計委員會之決議。本規程所稱全體委員，以實際在任者計算之。本委員會之召集人對外代表本委員會。
有關本委員會召開情形及每位委員出席率，請參考本公司各年度年報或公開資訊觀測站查詢。
| 職稱 | 姓名 | 主要經（學）歷 |
|---|---|---|
| 獨立董事 | 姓名 廖秀梅 |
主要經（學）歷
台北大學會計學研究所博士
國銘傳大學會計系教授 |
| 獨立董事 | 姓名 李志豪 |
主要經（學）歷
國立政治大學企業管理研究所碩士
天宇國際科技顧問有限公司董事長 |
| 獨立董事 | 姓名 曾賀群 |
主要經（學）歷
美國蒙特卡萊大學電腦碩士
永賀投資有限公司董事長 |
本公司審計委員會最近一年運作情形資訊如下：
審閱財務報告
董事會造具本公司113年度營業報告書、財務報表及盈餘分派議案等，其中財務報表業經委託資誠聯合會計師事務所查核完竣，並出具查核報告。上述營業報告書、財務報表及盈餘分派議案經本審計委員會查核，認為尚無不合。
評估內部控制系統之有效性
審計委員會評估公司內部控制系統的政策和程序(包括財務、營運、風險管理、資訊安全、外包、法令遵循等控制措施)的有效性，並審查了公司稽核部門和簽證會計師，以及管理層的定期報告，包括風險管理與法令遵循。審計委員會認為公司的風險管理和內部控制系統是有效的，公司已採用必要的控制機制來監督並糾正違規行為。
委任簽證會計師
審計委員會被賦予監督簽證會計師事務所獨立性之職責，以確保財務報表的公正性。一般而言，除稅務相關服務或特別核准的項目外，簽證會計師事務所不得提供本公司其他服務。
114 年2月25日第五屆第十四次審計委員會及114 年2月25日第五屆第十七次董事會審議並通過資誠聯合會計師事務所張淑瓊會計師及林鈞堯會計師均符合獨立性評估標準，未有違反會計師法等相關法規對獨立性之規定，該事務所並已出具超然獨立暨查核工作聲明書，並符合適任性條件。
